La crypto a gagné en popularité ces dernières années, avec de nombreux particuliers et entreprises investissant dans les monnaies numériques. Cependant, les implications fiscales de la crypto-monnaie peuvent être complexes. En France, les contribuables sont tenus de se conformer à des lois et réglementations fiscales spécifiques lorsqu'ils utilisent de la crypto-monnaie.
Dans cet article, nous discuterons de la fiscalité crypto en France, y compris les lois fiscales, les défis, les stratégies et les exigences de déclaration.
Règles de base des lois fiscales sur la crypto en France
Les lois et réglementations fiscales entourant la crypto-monnaie en France sont en constante évolution. La crypto-monnaie est taxée en France, mais dans des conditions particulières. Selon l'administration fiscale française (DGFiP - Direction Générale des Finances Publiques), les transactions de crypto-monnaie sont imposables lorsqu'elles génèrent des bénéfices. Par exemple, si un particulier achète une crypto-monnaie et la vend à un prix plus élevé, les bénéfices de la transaction sont imposables. Le minage de crypto est également imposable en France, et les revenus générés par les activités de minage doivent être déclarés sur les déclarations de revenus.
En revanche, la détention de crypto-monnaie, sans gain, sans transaction, sans conversion en euros, ne nécessite pas de déclaration fiscale.
Situations imposables
Les transactions en crypto-monnaies sont imposables en France lorsqu'elles génèrent des bénéfices. Voici quelques exemples de transactions crypto imposables :
- Vendre de la crypto-monnaie à un prix supérieur au prix d'achat.
- Échange de crypto-monnaie contre d'autres actifs ou devises.
- Utiliser la crypto-monnaie pour acheter des biens ou des services.
Transactions crypto non imposables en France
Toutes les transactions de crypto-monnaies ne sont pas imposables en France. Voici quelques exemples de transactions crypto non imposables :
- Offrir une crypto-monnaie à sa famille ou à ses amis.
- Garder la crypto-monnaie dans un portefeuille personnel.
- Faire un don de crypto-monnaie à une organisation caritative.
Lois fiscales sur la crypto en France en 2023 et au-delà
De 2019 à 2022, la majorité des bénéfices taxés sur les crypto-monnaies en France l'ont été au taux de 30% (Flat Tax), qui se composait de 17,2% pour les cotisations sociales et de 12,8% pour les impôts. Les traders ont également été classés entre traders occasionnels et professionnels :
Traders occasionnels :
- Qui achètent et vendent des crypto-monnaies de manière irrégulière, sont imposés sur les bénéfices qu'ils génèrent de ces transactions.
- Ils étaient soumis à la Taxation forfaitaire (Prélèvement Forfaitaire Unique - PFU) au taux de 30%. Ce dernier comprend un impôt sur le revenu de 12,8% et une cotisation de sécurité sociale de 17,2%.
- Dans certains scénarios de revenus élevés, les commerçants occasionnels peuvent être tenus de payer 4 % supplémentaires.
Traders professionnels :
- Qui s'engagent dans le trading de crypto-monnaie en tant qu'activité commerciale ou qui négocient à une fréquence élevée, sont soumis à des règles et réglementations fiscales supplémentaires.
- Ils doivent déclarer leurs bénéfices comme revenus d'entreprise et leurs taux d'imposition peuvent différer de ceux des commerçants occasionnels. Le taux d'imposition dépend de la tranche de revenu de l'individu et peut varier de 0% à 45 %.
Depuis le 1er janvier 2023, la fiscalité des crypto-monnaies est devenue légèrement plus favorable. Les nouveaux taux d'imposition pour 2023 seront applicables lorsque les crypto-monnaies seront échangées contre des euros ou d'autres monnaies fiduciaires.
Par ailleurs, seuls les traders immatriculés au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS) seront considérés comme professionnels. En effet, le fisc a créé une nouvelle qualification, le « trader habituel ».
- Si les plus-values annuelles ne dépassent pas 305 euros, aucun impôt n'est applicable, 0%.
- Si les gains annuels en crypto-monnaies dépassent 305 euros, une contribution sociale de 17,2% s'applique pour les particuliers non imposables.
- Si vous êtes imposé à 11% (IR) et que vos plus-values annuelles en cryptos atteignent 305 euros, alors vous devrez payer 28,2 %, 17,2% en plus de vos 11%.
- Enfin, ceux qui sont imposés entre 30% et 45% profiteront le plus en optant pour l'option Flat Tax sur leurs plus-values.
Déclarer mes taxes sur les cryptos
La DGFiP a connaissance des avoirs en crypto des contribuables, et les contribuables sont tenus de déclarer leurs transactions crypto sur leurs déclarations de revenus. La DGFiP a le droit d'enquêter sur les contribuables qui ne respectent pas les lois et règlements fiscaux.
Les autorités fiscales ont également la capacité de retracer les comptes même sur les plateformes d'échange de crypto-monnaie étrangères. De nombreuses bourses sont désireuses d'établir leur présence dans un pays européen et consentent à respecter la politique de "droit à la communication" de l'UE.
Si vous recevez un transfert d'échange de crypto-monnaie, votre banque le signalera probablement à TracFin (un organisme chargé de détecter la fraude fiscale), et la plupart des contrôles fiscaux sont initiés sur la base des informations de TracFin.
Ne pas déclarer les taxes cryptographiques peut entraîner de graves conséquences, notamment des pénalités et des amendes. Les contribuables qui ne déclarent pas leurs transactions cryptographiques peuvent être condamnés à une amende pouvant aller jusqu'à 10 000 euros ou 5 % du montant non déclaré, selon le montant le plus élevé.
Stratégies pour respecter la fiscalité crypto
Comprendre toutes les parties de la fiscalité crypto en France peut être difficile. Voici quelques conseils pour aider les contribuables à se conformer aux lois et règlements fiscaux :
- Conservez des enregistrements et une documentation détaillés de toutes les transactions crypto, y compris l'achat, la vente, le trading et le minage.
- Recherchez des conseils fiscaux professionnels et de l'aide pour comprendre et respecter les lois et réglementations fiscales.
- Déclarez toutes les transactions crypto sur les déclarations de revenus et payez les taxes applicables.
- Utilisez un outil logiciel d'impôt pour vous aider à calculer les impôts et à remplir les formulaires fiscaux avec précision.
Comment déclarer les taxes sur les cryptos en France
La déclaration des crypto-taxes en France peut être difficile, mais les contribuables doivent se conformer aux lois et réglementations fiscales. Voici comment déclarer les crypto-taxes en France :
- Remplissez les formulaires fiscaux pertinents et déclarez toutes les transactions crypto.
- Payer les taxes applicables
- Conservez des enregistrements et une documentation précise de toutes les transactions crypto, y compris l'achat, la vente, le commerce et le minage.
- Demandez conseil et assistance à un professionnel de la fiscalité pour vous assurer du respect des lois et réglementations fiscales.
Il existe trois formulaires dont vous devez tenir compte lorsque vous remplissez vos déclarations fiscales :
- Formulaire 2042↗ : déclarer la plus-value réalisée
- Formulaire 2086↗ : déclarer les achats et les ventes de crypto-monnaies
- Formulaire 3916↗ : déclarer un compte crypto à l'étranger
Les contribuables peuvent également utiliser des outils logiciels fiscaux pour calculer les impôts et remplir les formulaires fiscaux avec précision. Cependant, il est important de noter que les outils logiciels fiscaux peuvent ne pas être exacts dans tous les cas, et les contribuables doivent toujours demander des conseils fiscaux professionnels pour assurer le respect des lois et réglementations fiscales.
Conclusion
Assurer sa fiscalité crypto en France peut être difficile, mais il est essentiel que les contribuables se conforment aux lois et réglementations fiscales. Les transactions de crypto-monnaie sont imposables en France, et les contribuables doivent déclarer leurs transactions de crypto-monnaie et payer les taxes applicables. Les contribuables peuvent utiliser des conseils fiscaux professionnels, une tenue de registres précise et des outils logiciels fiscaux pour les aider à naviguer dans les complexités de la crypto-imposition en France. En se conformant aux lois et réglementations fiscales, les contribuables peuvent éviter les pénalités et les amendes et s'assurer que leurs activités de crypto sont légales et conformes.
